Налогово-таможенный департамент отвечает: какой дополнительный доход следует декларировать?
В июле популярная в Facebook группа «Kogumispäevik» сосредоточилась на возможностях дополнительного заработка. Поскольку в связи с дополнительными заработками в группе возникли вопросы, касающиеся налогообложения, мы попросили Налогово-таможенный департамент немного осветить тему.
1. Какой дополнительный доход следует декларировать? Например, следует ли декларировать доход, полученный от продажи знакомому сшитой собственными руками одежды?
Декларировать необходимо все доходы. Самое главное – декларировать доходы от основной деятельности и важных дополнительных видов деятельности. Важными являются те дополнительные виды деятельности, которыми человек занимается регулярно, и которые стали частью ежемесячного дохода. Например, если шитьё одежды на продажу является регулярным и существенным доходом.
О декларировании отдельных небольших услуг беспокоиться не стоит. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро постепенно снижается, пока годовой доход не достигнет 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход.
2. Каков подоходный налог на дополнительный заработок? Облагается ли налогом весь дополнительный доход или что-то можно из него вычесть? Если я, например, продаю собранные в лесу ягоды, могу ли я вычесть из дохода расходы на бензин и оплату за место на рынке?
Ставка подоходного налога на дополнительный доход составляет 20%, как и на остальные доходы. Доходы указываются в ежегодной декларации, и по ней можно узнать окончательную сумму налога за прошлый год. Для надёжности каждый человек может сразу перечислять на счёт предоплаты Налогово-таможенного департамента 20% от любого своего дохода. Тогда после заполнения декларации о доходах намного менее вероятной станет необходимость внесения дополнительного подоходного налога по дополнительным доходам прошлого года.
Вычитать расходы из декларируемой суммы дохода могут лишь зарегистрированные предприниматели.
3. Как рассчитать свой годовой доход?
Доход складывается из денег, заработанных за весь год, и налоги следует заплатить за весь годовой доход. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро начинает постепенно снижаться до годового дохода 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход. Это означает, что начиная с ежемесячного дохода выше 2100 евро необлагаемого минимума больше нет, и подоходный налог начисляется на весь заработок.
Если размер доходов колеблется или обстановка неясна, а Вы не хотите в следующем году доплачивать подоходный налог, то стоит попросить работодателя не учитывать необлагаемый минимум. Это означает, что работодатель будет удерживать подоходный налог со всей суммы заработка, а значит, Вы будете платить немного больший налог, чем прежде, но в следующем году вам вернут больше переплаченного подоходного налога, и уж точно Вам не придётся доплачивать подоходный налог.
4. Многие члены группы летом сдают своё жильё в аренду (например, через Airbnb). Как декларировать этот доход и какова ставка налога?
Сдача жилья внаём через Airbnb или иным образом без договора между сторонами называется арендой, и полученный доход декларируется, как доход от аренды. Доход от аренды приравнивается к любому другому доходу и облагается 20-процентным подоходным налогом.
5. Популярны также услуги таксоизвоза (например, Uber/Taxify) а также выполнение мелких работ (например, GoWorkaBit). Должен ли человек декларировать доходы от таких случайных услуг или это происходит автоматически?
Выполняя случайные работы, человек должен декларировать полученные доходы, и уплаченные с них налоги учитываются в декларации о доходах. Если у лица в каком-либо банке открыт специальный предпринимательский счёт, и доходы от случайных работ поступают на этот счёт, то все налоги удерживаются автоматически, а информация автоматически вносится в декларацию.
6. Как декларировать дополнительный доход?
Декларирование зависит от вида дополнительного дохода. Есть несколько типов дохода, и для них в декларации имеются разделы. Если ни один из разделов не подходит, то такой доход следует вписать в раздел „Muu tulu“ (прочие доходы). При возникновении вопросов всегда можно позвонить в Налогово-таможенный департамент по номеру 880 0810 или написать электронное письмо по адресу emta[at]emta.ee.
